關于2016年中央決算的報告——2017年6月23日在第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議上

　　財政部副部長 張少春

　　全國人民代表大會常務委員會：

　　我受國務院委托，向全國人大常委會提出2016年中央決算報告和中央決算草案，請審查。

　　一、2016年中央決算情況

　　2016年，面對嚴峻復雜的國內外環境，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，各地區、各部門深入貫徹中央經濟工作會議精神和《政府工作報告》部署，認真落實十二屆全國人大四次會議有關決議要求以及全國人大財政經濟委員會的審查意見，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，按照宏觀政策要穩、產業政策要準、微觀政策要活、改革政策要實、社會政策要托底的總體思路，以推進供給側結構性改革為主線，適度擴大總需求，經濟社會保持平穩健康發展，實現了“十三五”良好開局。在此基礎上，財政改革發展各項工作取得新成效，中央決算情況總體較好。

　　（一）中央一般公共預算收支決算情況。

　　2016年5月1日起全面推開營改增試點，中央與地方增值稅收入劃分過渡方案同步實施，據此對中央一般公共預算作出調整。其中：收入預算由70570億元調整為72350億元，增加的1780億元全部用于對地方稅收返還；支出預算相應由85885億元調整為87665億元。按照預算法有關規定，中央預算調整方案已提請十二屆全國人大常委會第二十四次會議審查批準。

　　2016年，中央一般公共預算收入72365.62億元，為調整預算的100%。加上年初從中央預算穩定調節基金以及中央政府性基金預算、中央國有資本經營預算調入1315.06億元，收入總量為73680.68億元。中央一般公共預算支出86804.55億元，完成調整預算的99%。加上補充中央預算穩定調節基金876.13億元，支出總量為87680.68億元。收支總量相抵，中央財政赤字14000億元，與預算持平。需要說明的是，與向十二屆全國人大五次會議報告的執行數相比，2016年中央一般公共預算收入增加8.31億元，主要是在庫款報解整理期，進口貨物增值稅和消費稅、專項收入等增加。中央一般公共預算支出減少85.8億元，主要是年終據實結算項目地方上解數額增加，相應沖減中央對地方稅收返還。收入增加和支出減少合計94.11億元，已包含在上述補充中央預算穩定調節基金的876.13億元中。

　　從收入決算具體情況看，稅收收入65669.04億元，為調整預算的99.6%；非稅收入6696.58億元，為預算的103.8%。稅收收入中，國內增值稅21949.47億元，為調整預算的104.5%，主要是工業增加值增幅高于預期，以及自9月起工業生產者出廠價格指數（PPI）同比漲幅由負轉正；國內消費稅10217.23億元，為預算的85%，主要是卷煙、成品油產銷量低于預期；進口貨物增值稅、消費稅和關稅合計15388.34億元，為預算的98.6%；企業所得稅18715.78億元，為預算的99.3%；個人所得稅6054.06億元，為預算的106.6%，主要是居民財產轉讓所得以及部分應稅群體工薪收入增長高于預期；車輛購置稅2674.16億元，為預算的104.5%；出口貨物退增值稅、消費稅12154.48億元，為預算的93.5%，主要是出口貿易增長低于預期。

　　從支出決算具體情況看，中央本級支出27403.85億元，完成預算的100.2%；中央對地方稅收返還和轉移支付59400.7億元，完成調整預算的99.3%。中央本級支出中，教育支出1447.72億元，完成預算的102.8%；科學技術支出2686.1億元，完成預算的99.2%；外交支出479.72億元，完成預算的92.3%，主要是執行中收回部分以前年度結余資金，抵減當年支出；國防支出9545.97億元，完成預算的100%；公共安全支出1741.91億元，完成預算的104.4%；一般公共服務支出1209.15億元，完成預算的100.6%；債務付息支出3374.45億元，完成預算的102.3%。中央對地方稅收返還和轉移支付中，稅收返還6826.84億元，完成調整預算的99.4%；一般性轉移支付31864.93億元，完成預算的99.5%；專項轉移支付20708.93億元，完成預算的99%。一般性轉移支付占轉移支付比重提高至60.6%，對革命老區、民族地區、邊境地區、貧困地區轉移支付力度繼續加大。專項轉移支付項目數量進一步減少到94項，困難群眾基本生活救助補助、公共衛生服務補助等涉及基本民生方面的專項資金持續增長。

　　中央預備費預算500億元，實際支出146.1億元，用于受災地區中小學校災損補助等方面，剩余的353.9億元全部轉入中央預算穩定調節基金。

　　2016年，扣除實際撥付的資金和按權責發生制列支的資金后，中央一般公共預算支出結余860.45億元（含中央預備費結余353.9億元），加上超收15.68億元（含政府性基金實際多調入一般公共預算的0.06億元），合計876.13億元，全部用于補充中央預算穩定調節基金。2016年初中央預算穩定調節基金余額283.49億元，加上上述補充的876.13億元、收回中央財政結轉資金補充的1501.83億元、按規定用中央政府性基金結轉資金補充的110.72億元，2016年末中央預算穩定調節基金余額為2772.17億元。

　　2016年，中央一般公共預算使用以前年度結轉資金安排的支出1457.14億元，其中中央本級使用369.53億元，中央對地方轉移支付使用1087.61億元。中央預算周轉金規模沒有發生變化，2016年末余額為354.03億元，主要用于調劑預算年度內季節性收支差額。

　　2016年，中央財政發行國債30869.32億元，其中內債30545.41億元，外債323.91億元，由中央財政統籌安排使用。發行的內債中，儲蓄國債3182.64億元，平均發行期限為4年；記賬式國債27362.77億元，平均發行期限為6.55年。2016年國債還本17415.62億元，其中內債17201.65億元，外債213.97億元。年末國債余額為120066.75億元，包括內債余額118811.24億元和外債余額1255.51億元，控制在全國人大批準的國債余額限額125908.35億元以內。

　　2016年，中央本級“三公”經費財政撥款支出合計48.25億元（包括基本支出和項目支出安排的經費），比預算數減少14.85億元，主要是有關部門嚴格執行“三公”經費只減不增要求，大力壓縮“三公”經費支出，以及部分因公出國（境）、外事接待等任務當年未能實施。其中：因公出國（境）經費18.19億元，減少2.08億元；公務用車購置及運行費25.87億元，減少8.54億元；公務接待費4.19億元，減少4.23億元。

　　2016年，中央基建投資支出4776億元，其中中央本級支出1115.4億元，對地方轉移支付3660.6億元。加上用于工業企業結構調整專項獎補資金等其他方面支出224億元，中央基建投資支出合計5000億元。

　　（二）中央政府性基金預算收支決算情況。

　　2016年，中央政府性基金收入4178.12億元，為預算的97.8%。加上地方上解收入7.59億元和2015年結轉收入249.84億元，收入總量為4435.55億元。中央政府性基金支出3999.98億元，完成預算的88.5%，主要是鐵路建設基金等部分基金收入未完成預算，支出相應減少，以及部分項目因執行中未完全具備條件而推遲實施。其中：中央本級支出2889.86億元；對地方轉移支付1110.12億元。中央政府性基金收入決算數比執行數增加0.04億元，支出決算數與執行數持平。

　　中央政府性基金收大于支435.57億元。其中：結轉下年繼續使用298.5億元；單項政府性基金結轉超過其當年收入30%的部分110.72億元，按規定補充中央預算穩定調節基金；轉列一般公共預算的3項政府性基金結余26.35億元，調入2017年一般公共預算。

　　（三）中央國有資本經營預算收支決算情況。

　　2016年，中央國有資本經營收入1430.17億元，為預算的102.2%。加上2015年結轉收入394.47億元，收入總量為1824.64億元。中央國有資本經營支出1450.61億元，完成預算的93.5%，主要是根據國有企業改革推進進度，部分支出結轉下年繼續使用。其中：中央本級支出937.08億元；對地方轉移支付513.53億元。向一般公共預算調出246億元。結轉下年支出128.03億元。中央國有資本經營收支決算數均與執行數持平。

　　按照預算法和國務院有關規定，對2016年中央財政的部分收支事項實行權責發生制核算，包括預算已經安排當年應支未支的工資和社保資金、國庫集中支付年終結余以及國務院批準的其他特殊事項等。有關具體情況已向全國人大常委會專門書面報告。對上述資金，財政部將在預算執行中加強管理，及時撥付，盡快發揮資金效益。

　　2016年中央一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的預算數、調整預算數、決算數及其對比分析，詳見中央決算草案。草案在報國務院審定、提請全國人大常委會審查之前，已經國務院審計部門審計，并根據審計意見作了相應修改。需要說明的是，目前社會保險基金統籌級次在地方，中央本級暫未編制社會保險基金決算。按照預算法和國務院有關規定，2016年全國社會保險基金決算報國務院審定后，將報送全國人大常委會備案。

　　二、2016年預算執行效果和落實全國人大決議情況

　　2016年，我們強化預算法治意識，認真執行全國人大有關決議要求和批準的預算，有效實施積極的財政政策，深入推進財稅體制改革，切實加強財政管理，財政在促進經濟社會平穩健康發展中發揮了重要作用。

　　（一）落實供給側結構性改革部署，促進經濟發展方式加快轉變。

　　著力推動“三去一降一補”。中央財政設立并及時撥付工業企業結構調整專項獎補資金，支持化解鋼鐵、煤炭行業過剩產能過程中職工分流安置工作，全年退出鋼鐵和煤炭產能分別超過6500萬噸、2.9億噸，妥善安置分流職工72.6萬人。調整房地產交易環節契稅、營業稅政策，支持棚戶區改造開工606萬套，棚改貨幣化安置比例達到48.5%，化解商品房庫存取得明顯成效。堅持市場化法治化原則，落實和完善企業兼并重組、債權轉讓核銷等相關財稅政策，積極穩妥降低企業杠桿率。落實營改增試點等減稅降費政策，階段性降低社會保險費率和住房公積金繳存比例，清理規范涉企保證金，切實幫助企業降低成本。加大補短板力度，深入實施精準扶貧精準脫貧方略，強化扶貧方面各項投入，其中中央財政專項扶貧資金增長43.4%，啟動貧困縣涉農資金整合試點，支持實施易地扶貧搬遷工程，1240萬農村貧困人口脫貧。加強城市生態空間建設，啟動第二批15個地下綜合管廊和14個海綿城市建設試點。

　　落實創新驅動發展戰略。完成中央財政科技計劃（專項、基金等）優化整合，對基礎研究的支持力度繼續加大。健全中央財政科研項目資金管理等政策，高校科研院所自主權進一步擴大。支持智能制造、工業強基、首臺（套）重大技術裝備保險補償試點等，推動制造業轉型升級。完善補貼政策和管理機制，促進新能源汽車產業健康發展。啟動第二批小微企業創業創新基地城市示范，為小微企業發展營造良好的政策和制度環境。

　　加快現代農業建設。全面推開農業“三項補貼”改革，突出綠色生態導向，促進耕地地力保護和適度規模經營。支持實施500萬畝糧改豆和600萬畝糧改飼試點。將玉米臨時收儲政策調整為市場化收購加補貼新機制，建立玉米生產者補貼制度。繼續深入推進棉花、大豆目標價格改革試點。采取多種方式消化政策性糧棉油庫存。加強農田水利建設，新增高效節水灌溉面積2000萬畝以上，農業綜合開發建設高標準農田2800萬畝。完成村級公益事業建設一事一議財政獎補項目約30萬個。

　　（二）實行大規模減稅降費，為實體經濟發展減負添力。

　　加大減稅力度。全面推開營改增試點，密切跟蹤試點運行情況，及時完善試點政策，基本解決各方反映的主要政策和管理服務問題，全年實現減稅5736億元。其中：1—4月減稅847億元；全面推開營改增試點后，5—12月減稅4889億元，包括新增試點的建筑、房地產、金融和生活服務四大行業減稅1747億元，前期納入試點的交通運輸業、郵政業、電信業以及研發和技術服務、信息技術服務等部分現代服務業減稅1486億元，原增值稅行業主要是制造業減稅1656億元。進一步擴大企業研發費用加計扣除范圍。適當放寬高新技術企業認定條件并擴充重點支持的高新技術領域。出臺股權激勵和技術入股遞延納稅政策。完善科技企業孵化器稅收政策。

　　實施普遍性降費。取消、停征和歸并一批政府性基金，擴大18項行政事業性收費免征范圍，推動地方清理規范涉企行政事業性收費90項、降低收費標準82項，減輕企業和個人負擔460多億元。

　　（三）扎實推進民生事業建設，促進人民生活繼續改善。

　　實施更加積極的就業政策。完善創業擔保貸款等就業創業政策體系，支持做好下崗失業人員、高校畢業生、農村轉移勞動力、去產能分流職工等重點群體就業創業工作，加大對新就業形態、靈活就業的扶持力度。全年城鎮新增就業超出預期，年末城鎮登記失業率為4.02%。

　　促進教育公平發展。建立生均公用經費基準定額、“兩免一補”政策、中央與地方經費分擔比例三統一的城鄉義務教育經費保障機制，實現相關教育經費隨學生流動可攜帶。支持全面改善貧困地區8萬余所義務教育薄弱學校基本辦學條件。全面建立中職學校生均撥款制度，推進產教融合、校企合作。免除普通高中建檔立卡等家庭經濟困難學生學雜費。全年8400多萬人次享受到國家學生資助政策。

　　加強社會保障工作。同步提高機關事業單位和企業退休人員基本養老金標準，1億多退休人員受益。推進居家和社區養老服務改革試點。繼續支持提高全國城鄉最低生活保障標準。進一步建立健全特困人員救助供養制度。保障優撫對象等人員各項撫恤待遇落實。全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度，為1700多萬人發放補貼。支持實施臨時救助968萬人次。

　　深化醫藥衛生體制改革。縣級公立醫院綜合改革全覆蓋成果進一步鞏固，城市公立醫院綜合改革試點從100個城市擴大到200個。支持19萬名住院醫師規范化培訓，啟動首批5000名助理全科醫生培訓。加快推進基層醫療衛生機構綜合改革和家庭醫生簽約服務，支持實施基本藥物制度，基層醫療衛生機構服務能力不斷提升。城鄉居民基本醫療保險財政補助標準由每人每年380元提高到420元。基本公共衛生服務項目年人均財政補助標準由40元提高到45元。

　　加強生態環保建設。加大大氣、水污染防治投入，整合設立土壤污染防治專項資金，支持深入實施大氣、水、土壤污染防治行動計劃。啟動新一輪草原生態保護補助獎勵政策。支持實施新一輪退耕還林還草新增任務1510萬畝。開展山水林田湖生態保護和修復工程試點。推動九洲江等4個流域建立橫向生態保護補償機制。支持18個城市開展藍色海灣整治行動。深入開展重金屬污染耕地修復及種植結構調整試點，擴大華北地下水超采區綜合治理范圍。

　　加快構建現代公共文化服務體系。支持49871家公益性文化設施、1260個公共體育場館向社會免費或低收費開放。推進縣級文化館、基層綜合性文化服務中心建設。實施中華優秀傳統文化傳承發展工程，支持1791個國家重點文物保護項目和674個國家級非物質文化遺產代表性項目。

　　（四）深化財稅體制改革，現代財政制度建設取得新進展。

　　加快稅制改革。將營改增試點范圍擴大到建筑業、房地產業、金融業、生活服務業，并將所有企業新增不動產所含增值稅納入抵扣范圍，實現增值稅對貨物和服務全覆蓋，初步建立了較為完整的消費型增值稅制度。資源稅從價計征改革全面推開，水資源稅改革試點運行平穩。推動出臺環境保護稅法。制定政府非稅收入管理辦法。

　　著力完善財政體制。出臺推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革的指導意見，明確了改革的總體要求、劃分原則、主要內容。合理確定全面推開營改增試點后中央與地方增值稅收入分享比例，保持現有財力格局總體穩定。調整中央對地方增值稅返還辦法，進一步完善分稅制財政體制。出臺實施支持農業轉移人口市民化的財政政策并建立獎勵機制。

　　深化預算管理制度改革。完善政府預算體系，將5項政府性基金轉列一般公共預算；中央國有資本經營預算實施范圍進一步擴大，調入一般公共預算比例由2015年的16%提高至19%。積極推進清理規范重點支出同財政收支增幅或生產總值掛鉤事項。中央部門項目支出績效目標管理實現全覆蓋，一級項目的績效目標及具體指標隨同預算一并批復。組織中央部門全面開展項目支出執行情況績效自評，99個中央部門的111個一級項目自評結果在部門決算草案中反映。將10個重點項目和重大民生政策績效評價結果，提交全國人大常委會參閱。大力推進預決算公開，首次在中國政府網和財政部門戶網站集中發布中央部門決算信息，制定地方預決算公開操作規程。深入推進鄉鎮國庫集中支付制度改革，開展單位公務卡制度改革試點。

　　（五）切實加強管理監督，保持財政穩健運行。

　　嚴格地方政府債務管理。完善地方政府一般債務和專項債務預算管理制度，出臺地方政府性債務風險應急處置預案和分類處置指南。開展地方政府債務風險評估和預警，督促高風險地區多渠道籌集資金化解債務風險。組織核查地方違法違規融資擔保問題并督促整改。2016年，地方政府發行一般債券35339.84億元，其中用于項目建設的新增債券7662.44億元，用于置換2014年末清理甄別認定存量政府債務的置換債券27677.4億元。償還當年到期一般債券2436.7億元，年末地方政府一般債券余額71419.74億元。地方政府發行專項債券25118.56億元，其中用于項目建設的新增債券4037億元（包括湖南、海南兩省利用2015年結轉額度發行的37億元），用于置換2014年末清理甄別認定存量政府債務的置換債券21081.56億元。當年沒有專項債券到期，年末地方政府專項債券余額34862.06億元。2016年末，地方政府一般債券余額、專項債券余額和非政府債券形式存量政府債務余額合計153164.01億元，控制在全國人大批準的余額限額171874.3億元以內。

　　強化財政監督。發揮財政部駐各地專員辦就地就近優勢，加強對中央部門所屬基層單位預算和中央對地方轉移支付等的監管。開展新能源汽車推廣應用補貼、地方預決算公開情況、政府采購代理機構執業情況等專項檢查，查處曝光一批違反預算法和財經紀律的行為，對相關責任人員嚴肅追責。

　　三、強化問題導向，進一步提高財政管理水平

　　2016年預算執行效果較好，同時執行中還存在一些需要解決的問題，審計也指出了預算管理、財稅改革等方面存在的不足。我們將在強化管理舉措的同時，注重從完善制度機制上著力，加強源頭防治。一是改進預算編制工作。完善基本支出和項目支出標準體系。嚴格控制代編預算規模，提高年初預算到位率。繼續加大預算編制與結轉資金統籌力度。逐步提高項目預算評審覆蓋率，強化評審結果運用。及時批復、下達預算，提高轉移支付提前下達比例。二是加強專項轉移支付管理。合理設置專項轉移支付，從嚴控制新設專項，深入推進現有專項清理整合。完善專項資金管理辦法，強化資金分配和使用管理。加強專項轉移支付績效考核，建立健全定期評估和退出機制。三是提高財政資金使用績效。進一步完善政府預算體系，加強各類資金統籌使用。推動預算績效目標管理從一般公共預算擴展至政府性基金預算和國有資本經營預算，擴大績效目標執行監控和評價范圍。加快健全政府購買服務管理制度，保障政府購買服務改革有序推進。四是規范政府投資基金管理。嚴格控制新設基金。改進基金預算管理，注資資金通過“基金池”統籌安排，根據投資需要分步撥付、避免資金閑置。明晰政府有關部門與基金管理機構的責權利關系，推動建立科學的基金決策和運營機制，進一步發揮好政府投資基金的引導和帶動作用。五是強化地方政府債務管理。組織全面清理整改不規范的政府融資擔保行為，加強地方政府融資平臺公司管理，建立跨部門聯合監測和防控機制，大力推進舉債融資信息公開，保持對違法違規融資擔保行為的查處問責力度。規范政府和社會資本合作（PPP）模式運用，合理確定項目范圍和邊界，嚴格控制PPP項目支出責任規模，切實防范隱性政府債務風險。六是進一步嚴肅財經紀律。全面推進財政內控建設，開展財政監督管理專項工作，強化基層財政管理。嚴厲查處截留挪用、貪污侵占財政資金等違法違規行為，嚴格依法追究法律責任。

　　委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員，今年以來，我國經濟保持穩中向好態勢，財政收支運行比較平穩。1—5月，全國一般公共預算收入77224億元，同比增長10%，其中中央一般公共預算收入36323億元，同比增長9.3%。全國一般公共預算支出76467億元，同比增長14.7%，其中中央本級支出11166億元，同比增長9.2%。隨著企業對營改增的適應性增強，營改增減稅效應會越來越明顯，加上落實今年新出臺的減稅降費措施，后期減收壓力較大，實現全年預算目標需付出較大努力。下一步，將按照黨中央、國務院決策部署，不斷提高執行政策的能力和水平，重點做好以下工作。一是實施好積極的財政政策。落實和完善全面推開營改增試點政策，簡化增值稅稅率結構，將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消13%這一檔。落實擴大小型微利企業享受減半征收企業所得稅優惠范圍、提高科技型中小企業研發費用加計扣除比例、清理規范行政事業性收費和政府性基金等減稅降費政策。在此基礎上，實行進一步減輕企業負擔的政策措施，全年減稅降費超過萬億元。加強預算執行管理，確保預算下達后能夠及時使用，避免“錢等項目”。二是深入推進供給側結構性改革。繼續支持做好鋼鐵、煤炭行業化解過剩產能過程中職工分流安置，以及中央企業處置“僵尸企業”工作。防范化解煤電產能過剩風險。健全普惠金融政策正向激勵機制，引導更多信貸資金進入實體經濟。全面推進貧困縣涉農資金整合試點。積極穩妥改革糧食等重要農產品價格形成機制和收儲制度。選擇部分糧食主產省開展適度規模經營農戶大災保險試點。三是深化財稅體制改革。加快推進基本公共服務領域中央與地方財政事權和支出責任劃分改革。制定中央與地方收入劃分總體方案、健全地方稅體系方案，研究個人所得稅改革方案。擴大水資源稅改革試點范圍。積極推進煙葉稅、船舶噸稅等稅收立法相關工作。

　　委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員，全國人大常委會始終高度重視財政改革發展工作，有力促進了現代財政制度建設。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，自覺接受全國人大常委會的監督指導，認真落實本次會議審議意見，更好發揮財政職能作用，努力促進經濟平穩健康發展和社會和諧穩定，以優異成績迎接黨的十九大勝利召開。

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